Как известно, авансовые платежи иностранца (сумма фиксированных платежей по патенту на работу) рассчитывается на основании общего коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента-дефлятора.
Таким образом, в связи с изменением коэффициента-дефлятора на 2022 год, сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ за патент на работу в 2022 году тоже изменится.
В нашей статье мы постарались подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты патента в 2021 году и расчетом ежемесячного платежа по патенту, а также привели примеры расчета расчет стоимости патента на 2022 год в различных регионах РФ.
Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета патента на 2022 год.
Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу
Как известно, безвизовые иностранные граждане, работающие на территории России по патенту на работу, должны ежемесячно вносить фиксированные авансовые платежи по патенту – налог НДФЛ, для того чтобы продлить его срок действия и иметь возможность легально работать в России и дальше.
Другими словами, внося платеж за патент на месяц вперед, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своей работы по патенту в следующем месяце.
Таким образом, оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.
Важно! Фиксированный авансовый платеж за патент (НДФЛ иностранного гражданина), должен быть внесен точно в отведенный срок.
И в случае неуплаты НДФЛ иностранцем, так же как и в случае просрочки оплаты патента даже на 1 день, патент на работу будет автоматически аннулирован.
Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент на работу иностранного гражданина по каждому платежу НДФЛ весь срок действия документа.
Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2022 году
То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».
Аннулирование патента при нарушении сроков оплаты НДФЛ по патенту
На сегодняшний день система учета оплаты налога на доход (фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами), полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.
Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.
На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2022 году?
На сегодняшний день иностранному гражданину необходимо продлевать регистрацию на основании патента всякий раз, когда он оплачивает авансовый НДФЛ по патенту на работу.
То есть, каждый раз после очередной оплаты патента в 2022 году, иностранный гражданин должен будет продлевать свою регистрацию.
И поскольку это довольно хлопотная процедура, возникает резонный вопрос, можно ли оплатить патент на работу на несколько месяцев вперед, чтобы не приходилось продлевать регистрацию каждый месяц?
Таким образом, если вас интересует период оплаты патента на работу, то есть, на сколько месяцев вперед иностранный гражданин может заплатить за патент, отвечаем:
За один раз иностранный гражданин может внести фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту за период от 1 до 12 месяцев.
То есть если иностранный гражданин платит за патент на месяц вперед, то ему нужно будет продлить регистрацию по патенту также на 1 месяц. И через месяц все заново: сначала оплата фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на следующий период, затем сразу после оплаты патента продление регистрации.
Если же иностранец оплачивает патент на 3 месяца вперед, то и регистрацию ему нужно продлевать на 3 месяца вперед. И возвращаться к этому вопросу придется уже только через 3 месяца, сразу после внесения очередного авансового платежа по патенту на работу иностранным гражданином.
Важно! При этом оплатить патент на работу более чем на 12 месяцев не получится, так как документ будет действовать максимум год со дня выдачи.
То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.
Соответственно, максимальный срок оплаты фиксированного авансового платежа за патент на работу составляет 12 месяцев со дня выдачи.
Таким образом, иностранный гражданин может заплатить за патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос фиксированных авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 последующих месяцев или же ежемесячно вносить авансовый платеж по патенту в течение года.
Ежемесячный платеж за патент в 2022 — сколько надо платить за патент в 2022 году?
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2021 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2022 году.
Отвечаем: сумма оплаты патента в 2022 году изменится по сравнению с 2021, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2022 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.
Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год, который составил 1,980. Напомним, в прошлом, 2021 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,864.
Соответственно, в 2022 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2022 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.
Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2022 по каждому региону Российской Федерации.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2022 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.
Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2022 году по регионам РФ.
Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2022 году
Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2022 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2022 год представлена для каждого региона РФ.
Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2022 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2022 год, выделены красным.
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Белгородская область | (2,105) | 5 001 руб. |
| Брянская область | (1,9) | ****** руб. |
| Владимирская область | (2,176) | 5170 руб. |
| Воронежская область | (2.21) | 5251 руб. |
| Ивановская область | (1,7677) | 4200 руб. |
| Калужская область | ( ****) | ****** руб. |
| Костромская область | (1,737) | 4127 руб. |
| Курская область | (2,53) | 6011 руб. |
| Липецкая область | (2,2) | 5227 руб. |
| г. Москва | (2,4832) | 5900 руб. |
| Московская область | (2,483165) | 5900 руб. |
| Орловская область | (2) | 4752 руб. |
| Рязанская область | (******) | ***** руб. |
| Смоленская область | (1,9634) | 4665 руб. |
| Тамбовская область | (1,8099) | 4.300 руб. |
| Тверская область | (2,84347) | 6756 руб. |
| Тульская область | (2,440146) | 5736 руб. |
| Ярославская область | (1,9) | 4.514 руб. |
Сумма платежа по патенту в 2022 году
в Северо-Западном федеральном округе
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Архангельская область | (?) | ? руб. |
| Вологодская область | (2,1) | 4990 руб. |
| Калининградская область | (2,2) | 5227 руб. |
| Республика Карелия | (2,923) | 6945 руб. |
| Республика Коми | (2,2) | 5227 руб. |
| Мурманская область | (2,4) | 5702 руб. |
| Ненецкий АО | (2,442) | 5802 руб. |
| Новгородская область | (****) | ***** руб. |
| Псковская область | (1,979) | 4702 руб. |
| Санкт-Петербург и ЛО | (1,767677) | 4.200руб. |
| Ленинградская область | (1767677) | 4.200 руб. |
Сумма налога на 2022 год на доходы физических лиц по патенту
в Южном федеральном округе
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Республика Адыгея | (1,796) | 4267 руб. |
| Республика Калмыкия | (?) | **** руб. |
| Краснодарский край | (2) | **** руб. |
| Астраханская область | (?) | **** руб. |
| Волгоградская область | (1,8) | 4277 руб. |
| Ростовская область | (1,8) | ***** руб. |
Сумма ежемесячной оплаты патента в 2022 году
в Северо-Кавказском федеральном округе
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Республика Дагестан | (1,8) | 4277 руб. |
| Республика Ингушетия | (1,79) | 4253 руб. |
| Республика Кабардино-Балкария | (3) | 7128руб. |
| Республика Карачаево-Черкесия | (?) | ? руб. |
| Республика Северная Осетия-Алания | (1,46) | 3469 руб. |
| Чеченская Республика | (?) | ? руб. |
| Ставропольский край | (2) | 4752 руб. |
Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2022 году
в Приволжском федеральном округе
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Республика Башкортостан | (?) | ? руб. |
| Республика Марий Эл | (?) | ? руб. |
| Республика Мордовия | (?) | ? руб. |
| Республика Татарстан | (2) | 4752 руб. |
| Удмуртская Республика | (2,03) | 4823 руб. |
| Чувашская Республика | (2) | 4752 руб. |
| Пермский край | (1,72559) | 4100 руб. |
| Кировская область | (2,04) | 4847 руб. |
| Нижегородская область | (2,3) | 5465 руб. |
| Оренбургская область | (1,84) | 4372 руб. |
| Пензенская область | (1,9) | 4514 руб. |
| Самарская область | (1,86) | 4419 руб. |
| Саратовская область | (2,149) | 5106 руб. |
| Ульяновская область | (1,74) | 4134 руб. |
Сколько ежемесячно платить за патент в 2022 году
в Уральском федеральном округе
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Свердловская область | (2,33586) | 5550 руб. |
| Челябинская область | (1,7677) | 4200 руб. |
| Тюменская область | (2,636) | 6263 руб. |
| Курганская область | (1,9761) | **** руб. |
| Ханты-Мансийский АО | (2,262) | ***** руб. |
| Ямало-Ненецкий АО | (4,263) | 9934 руб. |
Стоимость авансового платежа на патент в 2022 году в Сибирском федеральном округе
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Республика Алтай | (?) | ? руб. |
| Республика Бурятия | (?) | ? руб. |
| Республика Тыва | (?) | ? руб. |
| Республика Хакасия | (3) | 7128 руб. |
| Алтайский край | (1,85) | 4396 руб. |
| Забайкальский край | (3,2) | 7603 руб. |
| Красноярский край | (2,1473) | 5102 руб. |
| Иркутская область | (?) | ? руб. |
| Кемеровская область | (2,045) | 4 859 руб. |
| Новосибирская область | (2,0096) | 4 775 руб. |
| Омская область | (1,75) | 4158 руб. |
| Томская область | (2) | 4752 руб. |
Налог за патент иностранному гражданину в 2022
в Дальневосточном федеральном округе
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Республика Саха (Якутия) | (?) | ? руб. |
| Хабаровский край | (2,35) | *** руб. |
| Амурская область | (2,76078) | 6196 руб. |
| Камчатский край | (?) | ? руб. |
| Магаданская область | (?) | ? руб. |
| Сахалинская область | (2,89) | 6 867 руб. |
| Еврейская автономная область | (2,25) | 5346 руб. |
| Чукотский АО | (2,5) | 5 439 руб. |
| Приморский край | (3,2) | 7603 руб. |
Размер фиксированного авансового платежа
за патент в 2022 году в г. Севастополь
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| город Севастополь | (2,363) | 5314 руб. |
Размер фиксированного авансового платежа
за патент за месяц в 2022году в Республике Крым
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2022 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2022 году выделена жирным
| Субъект РФ | *( ) | **Налог на патент |
| Республика Крым | (?) | ? руб. |
Как рассчитать стоимость патента на 2022 год?
В этой части статьи мы расскажем, по какой формуле и как рассчитать стоимость патента на 2022 год и дадим примеры расчета оплаты патента с цифрами.
Расчет патента на 2022 год производится по следующей формуле:
ЕП = БС*КД*РК,
Где ЕП – это ежемесячный платеж по патенту на работу,
БС – Базовая ставка,
КД – коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год – равен 1,980,
РК – региональный коэффициент.
Пример расчета стоимости патента на 2022 год в московской области
Попробуем рассчитать стоимость патента на работу на 2022 в московской области и узнать, сколько платить за патент иностранному гражданину каждый месяц:
1200*1,980*2,4832=5900 базовая ставка,
1,980 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2022 год,
2,4832 — региональный коэффициент для Московской области на 2022 год,
5900 – сумма оплаты патента по московской области в 2022 году.
Как оформить патент для иностранных граждан в Челябинске
- Для чего нужен патент
- Кто должен оформлять патент
- Как оформить патент
- Срок действия патента
- Последствия нарушения сроков и условий патента
Для чего нужен патент
Патент для иностранного гражданина — это документ, который позволяет мигранту законно работать на территории Российской Федерации. Он также позволяет легально находиться в стране в течение всего срока действия патента.
Трудовую деятельность по патенту можно осуществлять как в организациях и у индивидуальных предпринимателей, так и у физических лиц.
Патент на работу содержит сведения о регионе, где разрешено работать, и о специальности, по которой мигрант вправе осуществлять трудовую деятельность. Поэтому, если иностранный гражданин работает в регионе или по специальности, которые не указаны в патенте, он совершает административное правонарушение, предусматривающее не только штраф и административное выдворение за пределы РФ, но и запрет на въезд в Россию течение нескольких лет.
Кто должен оформлять патент
Патент на работу должны оформлять иностранные граждане, которые
- имеют право въезда в Россию без оформления визы: Абхазия, Азербайджан, Молдова, Таджикистан, Узбекистан, Украина и др.;
- намерены осуществлять трудовую деятельность.
Как оформить патент
Порядок оформления патента на работу в 2022 году следующий:
- При пересечении границы безвизовый иностранный гражданин получает миграционную карту;
- В миграционной карте, в графе «Цель въезда», необходимо указать «работа»;
- В течение 7 рабочих дней с момента въезда в РФ следует зарегистрироваться по месту пребывания и оформить страховой полис;
- В течение 30 календарных дней со дня въезда иностранный гражданин лично либо через ГБУ «Миграционный центр» подает в ГУ МВД РФ по вопросам миграции следующие документы
- результаты медицинского освидетельствования на патент;
- сертификат на знание русского языка, истории России и законодательства;
- полис ДМС на весь период работы в РФ;
- квитанция об оплате налога НДФЛ по патенту за один месяц;
- нотариальный перевод паспорта;
- результаты дактилоскопической экспертизы;
- заявление на выдачу патента на работу;
- фотографии.
- Через 10 рабочих дней ГУ МВД России принимает решение о выдаче патента, либо об отказе в выдаче патента иностранному гражданину.
- Получив патент на работу, иностранный гражданин обязан устроиться на работу в течение 2-х месяцев.
Затем следует предоставить копии трудового договора в ГУ МВД России по вопросам миграции. Если это не сделать, патент на работу для иностранного гражданина будет аннулирован.
Помните! Осуществление трудовой деятельности без действующего патента либо с нарушением его условий (регион, специальность) наказывается штрафом с административным выдворением ( ст 18.10 КоАП РФ) и запретом на въезд в РФ.
Сегодня процедура оформления патента на работу для иностранных граждан в Москве упрощена — чтобы сформировать комплект необходимых документов, достаточно обратиться в Многофункциональный миграционный центр г. Москвы (ММЦ) в Сахарово. В ММЦ Вам нужно предоставить только паспорт и миграционную карту.
Срок действия патента
Патент действителен в течение срока его оплаты. Для этого необходимо регулярно вносить авансовый платеж по НДФЛ. Пропуск срока оплаты хотя бы на 1 день влечет аннулирование патента на работу иностранного гражданина в Москве. Обязательно сохраняйте все квитанции об оплате!
Максимальный срок действия патента — 1 год. Патент может быть переоформлен без выезда за пределы РФ только 1 раз!
Последствия нарушения сроков и условий патента
В соответствии с ч. 2 ст. 18.10 КоАП РФ, осуществление трудовой деятельности в Москве
- без патента на работу для иностранных граждан;
- с аннулированным патентом (не продлен из-за неоплаты НДФЛ, истечения срока, подачи заявление об аннулировании);
- в регионе, который не указан в патенте;
- по специальности, которая не указана в патенте,
- влечет наложение штрафа от 5 до 7 тысяч рублей с административным выдворением за пределы РФ.
Помните! Наличие судебного решения о выдворении, вступившего в законную силу, является безусловным основанием для запрета на въезд в РФ в течение 5 лет.
Возникли вопросы? Миграционный юрист в Челябинске ответит на них по телефону 8 904 979 68 54 или либо на приеме в нашем офисе.
Добрый день. В патенте иностранного гражданина значится специальность «грузчик», а мы планируем брать его «подсобным рабочим» в соответствии с нашим штатным расписанием. Для этого требуется переоформление патента? Верно? Какие дополнительные затраты в этом случае понесет соискатель? И возможно ли переоформление уже после трудоустройства. И еще вопрос: сможем ли мы принять его без изменения патента на ставку «подсобного рабочего»? Какие риски для работника и работодателя в этом случае?
Доброе утро, ваш вопрос относятся к платным консультациям, если вам интересно дублируйте ваш вопрос на мой личный элек. поч.urist7878@yandex.ru
Добрый день! Мы коммерческая организация хотим принять рабочим на работу узбека, как правильно составить с ним договор
Добрый вечер, с гражданами Узбекистана можно заключать любой договор, трудовой или гражданского правовой. Самое главное, иностранец должен находится на территории РФ законно.
Со стороны иностранного гражданина ФМС должна быть уведомлена о трудоустройстве к физическому или юридическому лицу в течение 2 месяцев со дня получения патента на работу.